因筹划重组于今年5月停牌的四通股份(603838)近日披露重组预案，公司拟将截至评估基准日除保留资产以外的全部资产与负债作为置出资产，与磐信昱然持有的康恒环境100%股权中的等值部分进行资产置换。
本次交易拟置出资产最终作价8.02亿元，拟置入资产康恒环境100%股权作价85亿元，较其账面价值增值67.53亿元，增值率386.55%。差额部分由上市公司以发行股份方式自康恒环境全体股东购买，发行价格为9.04元/股，发行股份数为8.52亿股。交易方案包括三部分：重大资产置换、发行股份购买资产、股份转让，这三部分缺一不可，否则交易不予实施。
本次交易构成重大重组，公司股票将暂不复牌。交易完成后，四通股份总股本将增加至11.18亿股，磐信昱然将持有公司5.02亿股，占总股本的45%，公司将持有康恒环境100%股权，控股股东将变更为磐信昱然。中信产业基金控制磐信昱然，但是中信产业基金无实际控制人，从而上市公司无实际控制人。
资料显示，四通股份是一家集研发、设计、生产、销售于一体的新型家居生活陶瓷生产供应公司，产品覆盖日用陶瓷、卫生陶瓷、艺术陶瓷等全系列家居生活用瓷。同花顺数据显示，公司2015年-2017年分别实现营收4.65亿元、4.21亿元及4.2亿元;实现净利分别为5387.06万元、6053.31万元及5143.03万元。
根据披露，康恒环境成立于2008年12月，以前曾有过上市辅导备案登记，2014年11月中信产业基金入世下的磐信昱然通过增资、股权转让成为康恒环境的控股股东。
对于本次交易，四通股份表示，公司将原有盈利能力增长空间有限的陶瓷资产置出，同时置入行业前景良好、竞争优势突出、盈利能力较强的垃圾焚烧发电业务，公司将转型为固废处置领域的垃圾焚烧发电企业，主要业务涵盖以BOT方式投资、建设及运营垃圾焚烧发电项目，垃圾焚烧发电项目的EPC总承包，以及垃圾焚烧系统集成及技术服务。2015年-2017年实现营收分别为2.86亿元、7.4亿元及10.51亿元，扣非净利分别为0.69亿元、1.98亿元及1.85亿元，2018年一季度实现营收1.75亿元、净利0.14亿元。
业绩承诺方磐信昱然承诺康恒环境在2018年、2019年和2020年归母净利分别不低于5亿元、7亿元、9.07亿元，否则磐信昱然等将通过本次交易获得的四通股份股份进行补偿，不足部分以现金方式进行补偿。
来源：大众证券报
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